Ensuite il s’adressera à l’Agirc et l’Arrco, pour le calcul de ses points de retraite complémentaire en multipliant le nombre de points capitalisés par la valeur du point.

Une profession libérale s’adressera au RSI pour le calcul de sa retraite dont la base est également en fonction d’un nombre de point acquis et de sa valeur, sauf exceptions…

Le but de cette présentation ci-dessous n’est pas d’entrer dans une description exhaustive de tous les régimes de retraite, mais d’illustrer deux cas simples pour les comparer et comparer leur taux de remplacement, défini comme étant le rapport entre le montant de la pension annuellement versée et le dernier revenu annuel.

Mr A, salarié pendant toute sa carrière perçoit un salaire net de 60 000 € et décide de faire valoir ses droits à la retraite à 60 ans qu’il aura en 2012, il aura alors cumulé 164 trimestres. Son salaire annuel moyen sur les 25 dernières années est de : 30 000 €. Pas de surcote, pas de décote. Mr A avait cumulé 4300 points Arrco et 3000 points Agirc.

Retraite de base = 30 000x50%x(164/164)= 15 000 € par an

Retraite complémentaire=Arrco+Agirc=(4300x1,1648)+(3000x0,4132)= 6 349 € par an

Soit un total de 21 349 € par an ou encore 1 780 € par mois. Le taux de remplacement est dans ce cas de : 35%. Ce qui veut dire que MR A partira en retraite avec un petit peu plus qu’UN TIERS de son dernier revenu ! Il faut toutefois pondérer cette bonne nouvelle par le fait que ces accords sont en train d’être renégociés en 2009 et d’ici 2012 pour les retraités d’après 1952 !

Mr B, masseur kinésithérapeute libéral depuis le début de sa carrière, décide de faire valoir ses droits à la retraite à 60 ans qu’il aura en 2012, il aura alors cumulé 164 trimestres. Il a perçu un BNC moyen de 45 000 € partant de 25 000 € au début pour terminer à 65 000 € par an.

Les calculs sont ici beaucoup plus compliqués car il faut alors calculer le nombre de point en retraite de base dite CNAVPL, puis ceux en retraite complémentaire dite CARPIMKO, puis ceux en retraite supplémentaire, le cas échéant (auxiliaires conventionnés). Pour éviter de la lourdeur à l’article nous avons indiqué seulement le résultat du calcul par type de retraite pour une retraite à taux plein :

CNAVPL                               7 450 €

CARPIMKO                           5 610 €

Supplémentaire                    1 990 €

Le taux de remplacement est ici de : 23% ou bien encore un petit peu moins qu’UN QUART de son dernier revenu ! Si les choses restent en l’état !  

Mr B pourrait avoir une meilleure pension s’il optait pour le régime de la loi MADELIN, qui lui permettrait de percevoir une rente viagère non transmissible. Mais c’est un dispositif qu’il a le loisir de choisir ou pas et de comparer avec d’autres solutions d’épargne, y compris avec sortie en capital, c’est la raison pour laquelle nous ne l’avons pas évoqué. Car Mr A peut aussi mettre de l’argent sur un contrat d’Assurance-vie ou acheter des biens immobiliers procurant des revenus, ou faire les deux pour faciliter ses vieux jours. Nous sommes bien alors dans une logique de planification financière qu’il faut entreprendre TRES JEUNE, à l’entrée dans la vie professionnelle. Ne le fait-on pas au travers des cotisations obligatoires ?

Les consultants de VALIRIS CONSEIL sont formés au calcul de la retraite, public, privé, salariés, indépendants et sont au service des particuliers afin de les aider. Ils sont également là pour proposer une véritable stratégie de planification financière afin de compenser le taux de remplacement.